INVESTIR DANS LES FORÊTS ET LES VIGNES
Profiter de réductions d'impôts et d'abattements de transmission avec les GFF et GFV
Investir en bois et forêt permet d’allier plusieurs objectifs au cœur des préoccupations de ceux qui gèrent leurs patrimoines avec intelligence. Parmi ces objectifs figurent la résilience, le sens, la fiscalité et la transmission.
De la sécurité, un peu de rendement et une fiscalité avantageuse
Investir en bois, forêts, terres viticoles permet d’acquérir un patrimoine au sein d’actifs protégés, tangibles, très résilients et essentiels. Les forêts sont par exemple aujourd’hui l’arme le plus sur et le plus naturel de lutte contre le réchauffement climatique, qui est au cœur de toutes les préoccupations. L’augmentation de l’usage du bois qui en découle (construction, énergie, mais aussi jetable…) donne une visibilité sur le potentiel de valorisation des actifs à moyen et long terme.
Il s’agit aussi d’un investissement stable et performant dans l’histoire. Les forêts n’ont pas connu la crise depuis des années, et couvrent de l’inflation. Attention, les performances passées ne présagent pas du futur. Néanmoins elles sont un indicateur de résilience face aux évènements qui déstabilisent vos placements !
Avant d’être un marché, le rôle de la forêt est primordial : Il s’agit d’un puis de carbone naturel, qui filtre l’eau de pluie avant son arrivée dans nos terres et nappes phréatiques. La forêt est un refuge pour la biodiversité et épure l’air. Elle protège du rayonnement solaire et fournit une matière première locale, bio, renouvelable et recyclable ! La filière fait vivre 430 000 personnes en France. En plus, le cadre fiscal des GFF et GFV est hyper avantageux.
GFI FORET
Les GFI Forêts sont des fonds collectifs investissant dans des forêts en France, gérés de manière durable, avec un risque de perte en capital.
Avantages :
- Diversification patrimoniale : Faible volatilité et actif décorrélé des marchés financiers.
- Impact environnemental : Gestion durable contribuant à la lutte contre le changement climatique.
- Avantages fiscaux : Réduction d'impôt (18%), exonération d'IFI et droits de succession.
- Transmission facilitée : Exonération partielle des droits de succession avec gestion durable.
- Labellisation GREENFIN : gestion respectueuse de l'environnement
GFV FONCIÈRE CHAMPÉNOISE I
La Foncière Champenoise I investit dans des parcelles viticoles en Champagne, offrant aux investisseurs une part des récoltes.
Avantages :
- Diversification patrimoniale : Actif rare, décorrélé des marchés financiers.
- Fiscalité avantageuse : Réduction IR-PME de 18% et exonération d'IFI (sous conditions).
- Impact durable : Soutien à une viticulture responsable et à la biodiversité.
- Accès exclusif : Opportunité d'investir dans un marché où seulement 0,5% des terres sont échangées chaque année.
SCA AGRIDURABLE I
Agridurable I est un fonds d'investissement dans des terres agricoles françaises gérées durablement, offrant une diversification patrimoniale et un impact environnemental et social positif.
Avantages :
- Diversification et faible volatilité : Décorrélé des marchés financiers, avec une couverture en période d'inflation.
- Impact durable : Gestion agroécologique des terres, avec des engagements pour la transition écologique et la réduction de l'usage de produits chimiques.
- Avantage fiscal : Réduction d'impôt sur le revenu jusqu'à 25% pour les investisseurs.
- Accès à des terres agricoles : Facilite l'installation de nouveaux agriculteurs et soutient la souveraineté alimentaire.
Dans un GFF ou GFV, les investisseurs achètent des parts de la société propriétaire des terres agricoles. Ces parts génèrent des revenus provenant de l’exploitation des terres (vente de bois ou de vin), tout en permettant aux investisseurs de participer à la gestion et à la valorisation du patrimoine foncier.
Les GFF et GFV bénéficient de certains avantages fiscaux :
- Réduction d'impôt sur la fortune immobilière (IFI) : Les parts de GFF et GFV ne sont pas soumises à l'IFI sous certaines conditions.
- Exonération de plus-value : Lors de la cession de parts après une période de détention de 5 ans, les plus-values peuvent être exonérées d’impôt, à condition que la gestion des terres suive certaines règles (exploitation en pleine propriété, etc.).
- Déduction fiscale des charges : Les investisseurs peuvent bénéficier de la déduction des frais liés à l’exploitation, comme les travaux d'entretien ou de gestion.
L'investissement dans un GFF ou un GFV se fait par l'achat de parts sociales émises par la société du groupement. Il faut se rapprocher d’un gestionnaire de patrimoine ou d’un professionnel du secteur pour identifier un GFF ou GFV adéquat et comprendre les modalités d’investissement.
Pour bénéficier des avantages fiscaux, il est nécessaire :
- D’être un investisseur individuel (personne physique).
- D’investir dans un GFF ou GFV qui respecte les critères fiscaux, notamment en termes de gestion durable des forêts ou des vignes.
- De détenir les parts pendant au moins 5 ans pour bénéficier de l'exonération de plus-value.
Les investissements dans les GFF et GFV sont généralement de long terme, et il est conseillé de prévoir une période de détention d'au moins 5 à 10 ans. Les rendements se construisent sur plusieurs années, avec des périodes de récoltes régulières (bois pour les GFF, raisin pour les GFV), mais l’appréciation du capital peut prendre plusieurs années.
Il est possible de revendre ses parts de GFF ou de GFV, mais cela peut être difficile en raison de la faible liquidité de ces investissements. Certains groupements proposent des marchés secondaires pour la revente des parts, mais il est préférable de considérer cet investissement comme à long terme, sans garantie de revente rapide.
Les GFF et GFV doivent respecter des pratiques agricoles et forestières durables, ce qui inclut la gestion responsable des ressources naturelles, le respect de la biodiversité et des normes environnementales strictes. De plus, certains investisseurs choisissent des GFF ou GFV engagés dans des certifications écologiques ou des démarches de gestion forestière durable (comme le label PEFC ou FSC pour les forêts).
Oui, il est possible de détenir des parts de GFF ou de GFV en démembrement de propriété (nue-propriété et usufruit), ce qui permet à l'investisseur de bénéficier d'une fiscalité avantageuse tout en répartissant les droits d'usage et les droits financiers.
Les GFF et GFV offrent une certaine sécurité liée à la stabilité du marché foncier (les terres, qu'elles soient forestières ou viticoles, ont tendance à prendre de la valeur avec le temps). Cependant, comme pour tout investissement, il existe des risques (climatiques, de gestion, etc.) qui doivent être pris en compte.
Les GFF et GFV conviennent davantage aux investisseurs à long terme, recherchant une diversification de leur portefeuille et une exposition à des actifs tangibles. Ils sont aussi adaptés à ceux qui souhaitent investir dans l’agriculture ou la gestion des ressources naturelles, tout en bénéficiant de certains avantages fiscaux.