La CAVEC est la caisse de retraite des experts-comptables et des commissaires aux comptes, qu'ils soient libéraux, associés ou salariés. Elle assure la retraite complémentaire et un régime de prévoyance (décès, invalidité, indemnités journalières). La retraite de base est versée par la CNAVPL, la caisse nationale des professions libérales, et les experts-comptables salariés relèvent du régime général pour cette partie.

Votre retraite totale se compose donc de deux étages : une pension de base calculée en trimestres et en points, et une pension complémentaire CAVEC calculée en points. Aucun des deux ne dépend d'un salaire moyen sur les meilleures années, comme dans le régime général.

Pour la retraite complémentaire, l'expert-comptable libéral verse une cotisation forfaitaire annuelle, fixée selon sa classe de cotisation. Cette classe dépend des revenus de l'année précédente. Depuis 2026, le barème compte neuf classes, de A à I :

• Classe A (revenus jusqu'à 14 919 €) : 898 € de cotisation, soit 54 points acquis ;
• Classe D (de 44 823 € à 65 572 €) : 8 282 €, soit 498 points ;
• Classe G (de 99 947 € à 134 854 €) : 20 222 €, soit 1 216 points ;
• Classe I (au-delà de 181 208 €) : 30 616 €, soit 1 841 points.

La CAVEC a créé la classe I en 2026 pour atténuer les effets de la réforme de l'assiette des cotisations sociales. Vous pouvez aussi opter pour la classe supérieure à votre tranche de revenus afin d'acquérir davantage de points. Cette option se renouvelle chaque année, sauf demande contraire.

Pour la retraite de base, la cotisation est proportionnelle au revenu : 8,73 % jusqu'à 48 060 € puis 1,87 % jusqu'à 240 300 €. Un trimestre est validé pour 1 803 € de revenu, dans la limite de quatre par an.

Le calcul de votre retraite complémentaire est simple : nombre de points × valeur du point × taux de pension. La valeur du point est fixée à 1,3850 € en 2026, en hausse de 1 % sur 2025. Un exemple illustre l'effet des classes : une année cotisée en classe H (25 627 €) procure 1 541 points, soit environ 2 134 € de pension annuelle brute en valeur 2026. Ce montant est une illustration, et non une projection de votre retraite.

Le taux plein s'obtient à 65 ans. La liquidation est possible dès 60 ans, avec une minoration par trimestre manquant. À l'inverse, une liquidation après 65 ans donne droit à une majoration, plafonnée à 15 %. Les règles de la retraite de base, elles, suivent l'âge légal de départ et la durée d'assurance : pensez à vérifier votre relevé de carrière avant de fixer une date.

Vous pouvez effectuer la démarche en ligne ou par courrier. La pension prend effet le premier jour du trimestre civil suivant une demande complète. Le cumul emploi-retraite est autorisé, et la CAVEC a annoncé une évolution de ses règles de cumul pour 2027 : vérifiez-les avant de planifier la transmission de votre cabinet.

En cas de décès, le conjoint survivant peut percevoir une pension de réversion, sous conditions (durée du mariage ou naissance d'un enfant). Une option supplémentaire, la cotisation facultative de conjoint, permet de relever le taux de réversion à 100 %. En 2026, elle va de 269 € en classe A à 9 185 € en classe I.

Le régime de prévoyance comporte quatre classes de cotisation annuelle, de 288 € à 828 €. En classe 4, le capital décès atteint 290 850 € et la rente d'invalidité 49 860 € par an. Les indemnités journalières passent de 125 € à 130 € par jour en 2026.

Les cotisations CAVEC sont forfaitaires : au-delà d'un certain niveau de revenus, plus vous gagnez, plus le taux de remplacement baisse. Un expert-comptable dont le cabinet dégage 160 000 € de revenus peut voir sa pension totale tomber très en dessous des 70 % de ce revenu souvent visés pour conserver son niveau de vie. Le déficit annuel se compte alors en dizaines de milliers d'euros. C'est le cœur du sujet pour les associés : le régime est solide, mais plafonné.

Plusieurs solutions se combinent pour constituer un complément de revenu :

• Le PER : les versements sont déductibles du bénéfice dans la limite d'un plafond, ce qui réduit l'impôt selon votre tranche marginale. Le simulateur d'impôt PER chiffre cette économie, et la page plan d'épargne retraite détaille le fonctionnement.
• L'assurance vie : une épargne disponible, une fiscalité douce après huit ans et des atouts pour la transmission.
• Les SCPI : des loyers potentiels, avec un risque de perte en capital et une liquidité limitée.
• La cession du cabinet : le prix de vente peut constituer une part importante de votre capital de retraite, à préparer plusieurs années avant le départ.

Le bon dosage dépend de votre âge, de votre fiscalité et de votre projet de cession. Pour optimiser votre imposition en parallèle, consultez notre page réduire mes impôts.

LA CENTRALE DU PLACEMENT est un cabinet de gestion de patrimoine indépendant installé à Rouen. Nous travaillons avec les professions libérales et les chefs de cabinet pour :

• estimer votre pension CAVEC et CNAVPL à partir de vos relevés ;
• mesurer l'écart avec le revenu dont vous aurez besoin ;
• bâtir un plan d'épargne retraite et un patrimoine complémentaire adaptés ;
• préparer la cession ou la transmission de votre cabinet.

Prenez rendez-vous : contactez nos conseillers, réservez un échange en ligne ou appelez le 02 79 02 11 11. Le premier échange est sans engagement.