Vous êtes micro entrepreneur et vous souhaitez optimiser votre fiscalité ou préparer votre retraite ? LA CENTRALE DU PLACEMENT, cabinet de gestion de patrimoine indépendant basé à Rouen, propose un bilan patrimonial  adapté aux travailleurs indépendants. Prenez rendez-vous dès aujourd'hui.

Le micro entrepreneur est une personne physique qui exerce une activité professionnelle indépendante sous le régime de la micro entreprise. Ce statut juridique simplifié a vu le jour en 2009 sous le nom d'auto entrepreneur, avant d'être officiellement rebaptisé micro entrepreneur en 2016. Depuis cette date, les deux termes désignent la même réalité juridique et fiscale : celle de l'entrepreneur individuel qui exerce sous le régime simplifié de la micro entreprise. Les expressions auto entrepreneur et micro entrepreneur sont donc interchangeables dans le langage courant comme dans les textes officiels.

Le régime de la micro entreprise s'adresse à toute personne physique souhaitant exercer une activité commerciale, artisanale ou libérale à titre individuel. Il est accessible aussi bien aux personnes souhaitant créer leur première activité qu'aux salariés voulant exercer une activité secondaire, aux retraités souhaitant un complément de revenus, ou encore aux étudiants désireux de se lancer dans l'entrepreneuriat individuel. Le statut de micro entrepreneur est par ailleurs compatible avec le cumul d'un emploi, sous réserve de respecter la clause d'exclusivité de votre contrat de travail.

Trois grandes catégories d'activités sont accessibles sous le statut de micro entrepreneur : les activités commerciales (achat-revente de marchandises, vente de fournitures), les activités artisanales (métiers manuels réglementés, artisans du bâtiment, de l'alimentation), et les activités libérales BNC ou BIC (prestations intellectuelles, conseil, coaching, formations). Certaines professions réglementées restent exclues du régime de la micro entreprise.

Il n'y a aucune différence entre micro entrepreneur et auto entrepreneur. Le terme auto entrepreneur a été utilisé de 2009 à 2016, date à laquelle il a fusionné avec le statut d'entrepreneur individuel sous l'appellation micro entrepreneur. Sur les publications du service public, sur le site bpifrance-creation.fr ou sur les formulaires de l'URSSAF, les deux termes désignent le même statut juridique. Dans le langage courant, beaucoup continuent d'utiliser l'appellation auto entrepreneur.

Pour créer une micro entreprise et exercer sous le statut de micro entrepreneur, plusieurs conditions doivent être remplies. Vous devez être une personne physique majeure ou mineure émancipée, ne pas faire l'objet d'une mesure de tutelle ou de curatelle, et ne pas exercer une activité incompatible avec ce statut juridique.

Vous devez également respecter les plafonds de chiffre d'affaires annuel fixés par la loi. En 2025, ces plafonds sont de 188 700 euros pour les activités de vente de marchandises et de fournitures, et de 77 700 euros pour les prestations de services et les activités libérales. En cas de dépassement de ces seuils de chiffre d'affaires pendant deux années consécutives, le micro entrepreneur bascule vers le régime réel d'imposition. Ces seuils sont révisés tous les trois ans par décret et publiés au Journal Officiel. Les montants applicables au 1er janvier de chaque année sont consultables sur le site service-public.fr dans la rubrique dédiée au statut de micro entrepreneur.

La création d'une micro entreprise est entièrement gratuite et s'effectue en ligne. Depuis janvier 2023, toutes les formalités de création d'une entreprise individuelle sont centralisées sur le guichet unique des formalités des entreprises (formalites.entreprises.gouv.fr). Le micro entrepreneur n'a plus à passer par un CFE ni à contacter l'URSSAF directement.

Voici les étapes pour créer votre micro entreprise et déposer votre déclaration d'activité en ligne :

• Choisir votre activité et votre code APE, attribué automatiquement par l'INSEE en fonction de la nature de votre activité
• Renseigner vos données personnelles dans votre espace en ligne sur le guichet unique
• Déclarer votre activité d'entrepreneur individuel en précisant la date de début, le mode d'exercice et l'adresse de vos locaux
• Choisir votre option fiscale : versement libératoire ou régime classique d'imposition au barème progressif
• Valider votre inscription et payer les éventuels frais d'immatriculation si vous exercez une activité artisanale

Votre numéro SIRET vous est attribué dans les jours suivants. Pour les artisans, une immatriculation au Registre National des Entreprises (RNE) est nécessaire, accompagnée d'une justification de qualification professionnelle (CAP, BEP, brevet de maîtrise) ou de trois ans d'expérience dans l'activité concernée. Bpifrance et le service public Entreprendre proposent des ressources pratiques pour accompagner les créateurs dans leurs premières démarches administratives.

Le régime fiscal de la micro entreprise repose sur un abattement forfaitaire appliqué au chiffre d'affaires encaissé pour déterminer le bénéfice imposable. Cet abattement forfaitaire est de 71 % pour les activités de vente et de fournitures, 50 % pour les prestations de services BIC, et 34 % pour les activités libérales BNC. Le montant imposable obtenu est intégré au revenu global du foyer fiscal et soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu, dans les mêmes conditions que pour un travailleur salarié.

Attention : cet abattement forfaitaire représente une charge supposée et non les charges réelles du micro entrepreneur. Si vos charges réelles dépassent ce pourcentage de chiffre d'affaires, le régime de la micro entreprise n'est pas fiscalement avantageux par rapport au régime réel d'imposition.

Pour réduire votre charge fiscale en tant que micro entrepreneur, plusieurs leviers patrimoniaux existent. LA CENTRALE DU PLACEMENT vous accompagne dans l'identification des solutions les plus adaptées à votre situation. Découvrez nos stratégies pour réduire vos impôts en tant que travailleur indépendant.

Le micro entrepreneur peut opter pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, à condition que le revenu fiscal de référence du foyer ne dépasse pas un plafond fixé par l'administration fiscale. Cette option de prélèvement libératoire permet de s'acquitter de l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, sous forme d'un pourcentage du chiffre d'affaires encaissé : 1 % pour la vente, 1,7 % pour les services BIC, et 2,2 % pour les activités libérales BNC. Cette option simplifie la gestion fiscale du micro entrepreneur en évitant la régularisation annuelle de l'impôt sur le revenu. Pour aller plus loin, découvrez également les FIP et FCPI, qui permettent de bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu tout en diversifiant votre épargne.

Le micro entrepreneur bénéficie de la franchise en base de TVA tant qu'il ne dépasse pas les seuils fixés par l'administration fiscale publique. Ces seuils sont de 91 900 euros pour les ventes et de 36 800 euros pour les prestations de services. En dessous de ces montants de chiffre d'affaires, le micro entrepreneur ne facture pas la TVA à ses clients et ne la reverse pas au Trésor public. La mention "TVA non applicable — article 293 B du CGI" doit obligatoirement figurer sur toutes les factures.

En cas de dépassement des seuils de franchise en base de TVA, le micro entrepreneur devient redevable de la taxe dès le premier jour du mois de dépassement. Des avis de l'administration fiscale publique lui sont adressés pour l'informer de ce changement de régime et des obligations déclaratives à respecter.

e régime social du micro entrepreneur est simplifié par rapport aux autres statuts d'entrepreneur individuel. Les cotisations sociales sont calculées directement sur la base du chiffre d'affaires encaissé, selon un taux forfaitaire fixé par le code de la Sécurité sociale. En 2025, ces taux sont de 12,3 % pour les activités de vente, 21,2 % pour les services artisanaux et commerciaux BIC, et 23,1 % pour les activités libérales BNC relevant de la CIPAV.

Ces cotisations couvrent l'assurance maladie-maternité, les indemnités journalières, l'invalidité-décès, la retraite de base et la retraite complémentaire. En cas de chiffre d'affaires nul, le micro entrepreneur n'a rien à payer : c'est l'un des atouts pratiques majeurs du statut. L'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise) permet une exonération partielle de cotisations sociales de 50 % pendant les 12 premiers mois d'activité, sous conditions. Cette exonération doit être demandée lors de la création de la micro entreprise via le guichet unique.

Les cotisations retraite du micro entrepreneur étant proportionnelles au chiffre d'affaires, il est essentiel d'anticiper dès le départ. Calculez l'impact fiscal d'un versement sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) grâce à notre simulateur impôt PER — gratuit et disponible en ligne.

Le micro entrepreneur bénéficie d'obligations comptables allégées par rapport aux autres statuts d'entreprise individuelle. Il n'est pas tenu de produire des comptes annuels ni de recourir à un expert-comptable. En revanche, vous devez tenir un livre de recettes chronologique recensant l'ensemble de vos encaissements, ainsi qu'un registre des achats pour les activités commerciales. Chaque facture doit comporter les mentions légales obligatoires : numéro SIRET, mention de la franchise de TVA, date, montant, nature de la prestation et localisation des locaux si applicable.

Les déclarations de chiffre d'affaires s'effectuent chaque mois ou chaque trimestre sur votre espace personnel du site autoentrepreneur.urssaf.fr. Vous devez déposer votre déclaration même si le chiffre d'affaires est nul, en saisissant 0 dans le formulaire de déclaration en ligne. Des avis de relance sont envoyés par l'URSSAF en cas d'absence de déclaration. Un retard répété peut entraîner l'application d'une cotisation forfaitaire à titre de pénalité.

La protection sociale du micro entrepreneur est plus limitée que celle d'un travailleur salarié. En tant que travailleur indépendant, vous ne bénéficiez pas des mêmes droits en matière d'indemnités journalières en cas d'arrêt maladie, et vous ne percevez pas d'allocation chômage en cas de cessation d'activité de votre micro entreprise.

Il est fortement conseillé de souscrire une mutuelle santé individuelle adaptée, ainsi qu'une prévoyance pour couvrir les risques d'incapacité de travail prolongée. Selon votre activité de micro entrepreneur, certaines garanties sont obligatoires : la responsabilité civile professionnelle pour les activités de conseil, de santé ou d'expertise, et la garantie décennale pour les artisans du bâtiment. Des informations utiles sont disponibles sur le site service-public.fr dans la rubrique dédiée aux obligations d'assurance par secteur d'activité.

Pour anticiper les aléas de la vie professionnelle, pensez également à l'assurance vie : c'est l'outil d'épargne de précaution le plus souple du marché, accessible à tout moment et fiscalement avantageux après huit ans. LA CENTRALE DU PLACEMENT sélectionne les meilleurs contrats du marché pour les travailleurs indépendants.

La préparation de l'avenir est l'un des points de vigilance majeurs du statut de micro entrepreneur. Les cotisations retraite versées sont strictement proportionnelles au chiffre d'affaires encaissé. Un micro entrepreneur avec un chiffre d'affaires faible peut valider moins de quatre trimestres par an, ce qui impacte directement le calcul de sa future pension.

Pour compenser cette limite structurelle, il est recommandé de mettre en place une épargne individuelle dès le début de son activité. Le Plan d'Épargne Retraite individuel (PER) est particulièrement adapté aux micro entrepreneurs et aux travailleurs indépendants : les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire sa charge fiscale tout en constituant un capital retraite personnel. Utilisez notre simulateur impôt PER pour estimer votre économie fiscale dès la première année.

En complément du PER, l'assurance vie et les SCPI permettent de générer des revenus locatifs réguliers sans contrainte de gestion immobilière directe — idéal pour compléter une pension structurellement faible. Estimez votre rendement potentiel grâce à notre simulateur SCPI.

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Selon l'activité exercée, certaines garanties sont obligatoires pour le micro entrepreneur. La responsabilité civile professionnelle est obligatoire pour les activités de conseil, de santé, d'architecture ou d'expertise comptable. La garantie décennale est obligatoire pour tous les artisans du bâtiment. Pour les activités de location de locaux ou de matériel, une couverture spécifique peut également être requise.

L'absence de couverture obligatoire expose le micro entrepreneur à des sanctions civiles et pénales en cas de sinistre. Des informations sur les garanties obligatoires par secteur d'activité sont disponibles sur le site service-public.fr et auprès de Bpifrance Création. Si vous souhaitez également renégocier vos assurances de prêt dans le cadre d'un investissement immobilier, LA CENTRALE DU PLACEMENT peut vous accompagner dans cette démarche.

La question du passage d'une micro entreprise à une société (SASU, EURL, SAS, SARL) se pose dans plusieurs situations : lorsque le chiffre d'affaires du micro entrepreneur approche des plafonds autorisés, lorsque les charges réelles de l'activité dépassent l'abattement forfaitaire prévu par le régime de la micro entreprise, ou lorsque l'entrepreneur individuel souhaite embaucher, s'associer, ou séparer son patrimoine personnel de son patrimoine professionnel. Le statut de micro entrepreneur est en effet incompatible avec l'embauche de personnel salarié. Si votre activité nécessite de recruter des collaborateurs, vous devez changer de statut juridique et créer une société.

Le passage en société permet de disposer de locaux professionnels déductibles, d'optimiser sa rémunération via une combinaison salaire-dividendes, et de bénéficier d'une meilleure protection sociale. Une fois en société, la question de la trésorerie disponible devient stratégique : LA CENTRALE DU PLACEMENT propose des solutions dédiées pour placer la trésorerie d'entreprise dans des supports adaptés (fonds en euros, comptes à terme, SCPI de rendement), en arbitrant entre sécurité, disponibilité et rendement.

Pour les entrepreneurs souhaitant également anticiper la transmission de leur activité, LA CENTRALE DU PLACEMENT propose un accompagnement dédié à la préparation de la transmission de patrimoine. Pour les micro entrepreneurs ayant cédé leur activité, le dispositif d'apport-cession (article 150 O B TER) permet de réinvestir le produit de cession en report d'imposition, tout en accédant au private equity ou à l'investissement immobilier comme supports de réemploi éligibles.

Vous approchez des plafonds de la micro entreprise et vous interrogez sur la prochaine étape ? LA CENTRALE DU PLACEMENT vous propose un audit patrimonial complet pour préparer sereinement votre transition.

Les atouts du statut de micro entrepreneur sont nombreux : création gratuite et rapide en ligne via le guichet unique, comptabilité allégée, cotisations sociales strictement proportionnelles au chiffre d'affaires (rien à payer si pas de revenus), franchise de TVA sous les seuils, exonération partielle ACRE la première année d'activité, et possibilité de cumuler le statut de micro entrepreneur avec une autre activité professionnelle.

Les limites du statut de micro entrepreneur sont également réelles : plafonds de chiffre d'affaires contraignants pour les activités en croissance, impossibilité de déduire les charges réelles de l'activité, protection sociale plus limitée qu'un travailleur salarié notamment en matière de chômage et d'indemnités journalières, droits à la pension proportionnels au chiffre d'affaires déclaré, incompatibilité avec l'embauche de personnel salarié, locaux professionnels non déductibles, et image parfois moins professionnelle qu'une société aux yeux de certains donneurs d'ordre.

Pour pallier ces limites structurelles du statut et construire un patrimoine solide malgré un régime social allégé, LA CENTRALE DU PLACEMENT propose un accompagnement global : préparer votre retraite, réduire vos impôts, et investir dans l'immobilier pour diversifier vos sources de revenus.