Le bénéficiaire est la personne physique ou morale désignée par le souscripteur d'un contrat (assurance-vie, PER, prévoyance) ou le donateur pour recevoir les capitaux au terme du contrat ou au décès du souscripteur. C'est un élément central de la stratégie de transmission patrimoniale.

La désignation du bénéficiaire est libre (toute personne), modifiable à tout moment et hors succession pour l'assurance-vie. Elle bénéficie d'un cadre fiscal avantageux spécifique.

Les éléments essentiels à connaître :

• Clause bénéficiaire : document désignant les bénéficiaires et leurs parts.
• Bénéficiaire acceptant : accepte formellement, la clause devient quasi-irrévocable.
• Clause démembrée : usufruit au conjoint, nue-propriété aux enfants (optimisation fiscale majeure).
• Rang des bénéficiaires : premier rang, second rang en cas de prédécès.
• Fiscalité AV (<70 ans) : abattement 152 500 € par bénéficiaire + 20 % puis 31,25 %.
• Fiscalité AV (>70 ans) : abattement global 30 500 € sur les primes, gains exonérés.

Une clause bénéficiaire bien rédigée et actualisée est essentielle : les erreurs peuvent coûter très cher aux héritiers (fiscalité majorée, conflits familiaux, blocage des capitaux).

Chez LA CENTRALE DU PLACEMENT, nos conseillers rédigent et actualisent avec vous vos clauses bénéficiaires pour optimiser la transmission et protéger vos proches.