La donation-partage est un acte notarié permettant de transmettre et partager de son vivant tout ou partie de son patrimoine à ses héritiers présomptifs (généralement les enfants). Elle combine donation et partage dans un même acte.

Elle présente un avantage majeur : les biens donnés sont valorisés à la date de la donation (et non au décès), évitant les conflits sur l'évolution de la valeur et simplifiant la succession.

Les éléments essentiels à connaître :

• Figement de la valeur : les biens sont évalués à la date de la donation.
• Abattement : 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans.
• Dutreil : combinable pour entreprise (exonération 75 %).
• Démembrement : courant pour optimiser la fiscalité.
• Soulte : possibilité de compenser financièrement entre héritiers.
• Égalité des branches : équité entre les lots d'héritiers.

La donation-partage est l'un des outils les plus puissants de la transmission anticipée, évitant les conflits familiaux et optimisant la fiscalité successorale.

Chez LA CENTRALE DU PLACEMENT, nos conseillers vous accompagnent dans la préparation d'une donation-partage adaptée à votre situation familiale et patrimoniale.